回复@老刀把 :回复得真透😃 //@老刀把 :这块太专,几句话说不清楚,关注点别的地方吧,这块一般掀不起大浪。
简单说下,你亏损了100万,照理说亏损企业不用交所得税,所以你的净利润就是-100。
但是税法规定,未来5年盈利的话,先补亏,再缴税,比如明年盈利100万,因为今年亏损100万,所以不用交税。
站在这个角度,今年的亏损因为未来税前可抵扣反倒是有价值的,这就是递延所得税资产确认的依据。
因为今年确认了递延所得税资产,所以所得税费用是-25,净利润就不是亏损100,而是亏损75。
此外,再确认递延所得税资产时,得合理预计未来是否有盈利抵扣,如果预计未来5年都亏损,就可以不缺认,也可以确认一部分,少确认或者不缺人并不意味着以后少抵扣。
希望你还没有晕并且对你有帮助
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简单说下,你亏损了100万,照理说亏损企业不用交所得税,所以你的净利润就是-100。
但是税法规定,未来5年盈利的话,先补亏,再缴税,比如明年盈利100万,因为今年亏损100万,所以不用交税。
站在这个角度,今年的亏损因为未来税前可抵扣反倒是有价值的,这就是递延所得税资产确认的依据。
因为今年确认了递延所得税资产,所以所得税费用是-25,净利润就不是亏损100,而是亏损75。
此外,再确认递延所得税资产时,得合理预计未来是否有盈利抵扣,如果预计未来5年都亏损,就可以不缺认,也可以确认一部分,少确认或者不缺人并不意味着以后少抵扣。
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