2024年8月5日，深圳市天地（集团）股份有限公司发布公告称：深天地及相关当事人于近期收到了中国证券监督管理委员会深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》[2024]14 号。

经《投资快报》记者梳理，最近有ST深天、保利联合、国瑞科技、新宁物流的索赔，请股民朋友关注。

实控人“还旧借新”续贷，ST深天掩饰非经营性占用资金情况

2021年4月22日，在深天地实际控制人林宏润的安排下，深圳市天地宝创新材料有限公司(以下简称天地宝创)以其1.28亿元银行定期存单为广州市同鑫贸易有限公司(以下简称广州同鑫)的1.25亿元银行贷款提供质押担保。上述贷款最终用于偿还林宏润关联公司的借款。2021年10 月21日，广州同鑫上述银行贷款到期，林宏润安排过桥资金以“还旧借新”方式续贷，并再次以天地宝创1.28亿元定额存单提供质押担保。2021年12月29日，林宏润安排过桥资金归还贷款，解除上述质押担保。上述两次对外担保事项均未按照要求履行审批程序。

2021年12月，为归还上述质押担保所用的过桥资金，林宏润指使相关人员，以支付投资款名义转出深天地控股公司资金1.25亿元。为掩饰非经营性占用资金情况，林宏润指使相关人员制作、签署了无商业实质的对外投资会议纪要、投资合同、付款审批单等文件。

衡财保•炜衡金融315团队的邓律师（微信：tz315-wh）表示，初步判断在索赔区间2022年4月29日至2023年4月29日（含当日）期间买入，并在2023年4月29日（含当日）之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。

保利联合错误划分风险组合，导致公司少计提坏账准备

2024年1月17日，保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称“保利联合”）发布公告称收到中国证监会贵州监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2024〕1 号）。2019年至2021年期间，保利联合以与客户签订《资金支付协议》《还款协议》及期后签订《资产抵押协议》等为由，将部分应收账款视为有担保的债权，错误划分风险组合；保利联合因应收账款账龄划分及计算错误，导致公司少计提坏账准备。以上行为致使 2019年保利联合少计提坏账准备 43,121,976.07元，虚增净利润36,653,679.66 元，占当期披露金额的19.95%；2020年少计提坏账准备77,752,927.99 元，虚增净利润 65,892,497.89 元，占当期披露金额的43.24%；2021 年少计提坏账准备235,768,852.67元，虚增净利润200,267,416.27 元，占当期披露金额的124.47%，导致2021年盈亏发生变化。

衡财保•炜衡金融315团队的邓律师（微信：tz315-wh）表示，初步判断在2020年4月28日至2023年6月30日（含当日）之前买入，并在2023年6月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。

参与专网通信虚假自循环业务，国瑞科技虚增上亿营收

2024年5月20日，常熟市国瑞科技股份有限公司（以下简称“国瑞科技”）发布公告称，国瑞科技于2024年5月17日收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（〔2024〕42号）。2019年起，国瑞科技开始开展专网通信业务。经查，国瑞科技参与的隋田力主导的专网通信业务是虚假自循环业务，无商业实质，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。国瑞科技在向隋田力追讨欠款过程中知悉专网通信业务由隋田力控制，应当知悉专网通信业务为虚假自循环业务。

国瑞科技通过参与专网通信虚假自循环业务，2020年年度报告虚增营业收入225,875,443.97元，虚增营业成本185,617,728.60元， 虚增利润总额40,257,715.37元，虚增收入占当年披露营业收入的 39.61%，虚增利润总额占当年披露利润总额的49.68%。

衡财保·炜衡金融315团队（微信：tz315-wh)表示，初步判断于2021年4月26日至2022年11月8日（含当日）买入，并在2022年11月8日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。

虚构销售服务合同，新宁物流被处罚

2023年7月5日，河南新宁现代物流股份有限公司（以下简称“新宁物流”）发布公告称，新宁物流于2023年7月4日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局(以下简称“江苏证监局”)送达的《行政处罚决定书》（[2023]5 号）。

2015年8月至2021年12月，广州亿程交通信息有限公司(以下简称广州亿程)系新宁物流全资子公司，贵州亿程交通信息有限公司(以下简称贵州亿程) 和重庆亿程信息科技有限公司(以下简称重庆亿程) 系广州亿程全资子公司。2018年，贵州亿程通过将视频卫星定位汽车行驶记录仪置换服务合同伪造成销售及服务合同，虚构车载终端销售及服务合同和技术服务合同等方式，虚增营业收入95,858,939.32元。

2018年，重庆亿程通过虚构软、硬件销售合同和卫星定位汽车行驶记录仪销售与服务合同等方式，虚增营业收入 9,261,561.57元。

上述两家公司2018年合计虚增收入105,120,500.89元，占新宁物流2018年年度报告披露营业收入的10.06%。

衡财保·炜衡金融315团队（微信：tz315-wh)的邓律师表示，初步判断在2019年4月25日至2022年12月30日（含当日）期间买入，并在2022年12月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。

具体索赔流程：

1、联系微信（tz315-wh），查看交易记录是否符合条件;

2、若符合条件，到证券营业部打印证券账户查询确认单、对账单及导出对账单excel电子表格，对账期间请选择：含此两个时间段单个股票或多只股票均可，具体视证券公司系统而定;如果无法显示对账期间，请证券公司工作人员手写并在手写处盖章;如有多个账户且有交易记录的，请按照以上时间分别打印各账户的对账单;

3、联系维权微信(微信号：tz315-wh)，将账户查询确认单、对账单及导出对账单excel电子表格、姓名及联系方式发送至微信或tz315@weihenglaw.com。

衡财保·炜衡金融315维权平台联系方式：

维权热线：020-81657697(工作时间：9：00-18：00);

邮箱地址：tz315@weihenglaw.com

微信公众号：衡财保·炜衡金融315

微信：tz315-wh